Kevin Oleszewski, Senior Wealth Planner
‘es la temporada para dar. De hecho, el 37% de las donaciones caritativas ocurre durante el último trimestre del año, el 20% solo en diciembre, según una encuesta realizada por el Instituto Blackbaud. Y aunque las vacaciones son tradicionalmente un momento para reflexionar sobre nuestras bendiciones y ayudar a los menos afortunados que nosotros mismos, hay otro factor que influye en el momento de estas donaciones, y ese es el objetivo de minimizar una factura de impuestos.
Por supuesto, cualquier donación caritativa debe ser impulsada por el altruismo y el deseo de marcar la diferencia. La gran noticia es que somos una sociedad generosa. A pesar de la incertidumbre de los últimos años, la donación de donantes individuales sigue en aumento. La encuesta del Instituto Blackbaud encontró que dar un 9% en 2021 durante 2020, con un aumento en el aumento del 19% desde 2019.
Sin embargo, no hay nada de malo en aprovechar la oportunidad de ayudar a sus propias finanzas mientras ayuda a otros. Si bien la mayoría de los donantes dan la forma convencional, a través de una donación directa en efectivo, hay otras formas menos tradicionales pero impactantes de dar que también pueden proporcionar un impulso a su estrategia fiscal.
Tres tres estrategias de donación de impuestos para considerar
1. Cree un fondo aconsejado de donantes (DAF)
Un DAF es una excelente manera de lograr una deducción fiscal inmediata sin sentirse obligado a dar un regalo completo a la vez. Con un DAF, usted contribuye con activos (efectivo, bienes raíces, acciones, incluso criptomonedas) a un fondo que establece a través de una cuenta de custodia, que luego se convierte en una cuenta de caridad que controle personalmente. Una vez abierto, puede comenzar a hacer regalos de inmediato o puede dejar el dinero allí indefinidamente, potencialmente aprovechando el crecimiento a medida que determina cómo desea gastarlo.
El monto total de su donación inicial al DAF se deduce el año en que la establece, incluso si aún no ha elegido una organización benéfica. Eso lo convierte en una forma inteligente de compensar los impuestos altos del cielo que de otro modo podría tener en un año cuando tenga un nivel de ingresos particularmente alto.
Aquí hay un ejemplo: supongamos que tiene la intención de regalar $ 10,000 al año durante cuatro años. Puede poner $ 40,000 en el DAF hoy y obtener la deducción completa, pero aún así mantener su horario regular de hacer un regalo de $ 10,000 cada año.
Esta estrategia también puede protegerlo a usted y a su dinero en caso de que la caridad cambie las políticas o se alinee con actividades o posiciones con las que no está de acuerdo. Aunque el regalo para el DAF es irrevocable, puede redirigir los fondos restantes a otras causas cuando lo desee.
2. Use una distribución caritativa calificada (QCD) de su cuenta de jubilación individual (IRA).
Si tiene 70 años y medio o más, puede transferir dinero de su IRA a una organización benéfica como una distribución benéfica calificada (QCD), lo que lo hace libre de impuestos de hasta $ 100,000 ($ 200,000 si usted presenta una junta). Eso puede ser particularmente útil para aquellos que tienen que realizar distribuciones mínimas requeridas (RMD), que es la cantidad mínima de dinero que debe retirar por ley de cualquier cuenta con impuestos diferidos, como un IRA o 401 (k), a partir de los 72 años. Reducir su IRA a través de donaciones caritativas también puede reducir su estado imponible, que eventualmente puede proteger a sus beneficiarios de un impuesto. Elimine la obligación tributaria si convierte una IRA tradicional en una Roth IRA, que algunas personas prefieren porque el dinero en el Roth IRA se libera de impuestos. Hable con su asesor sobre si una conversión tendría sentido para sus objetivos financieros generales.
This strategy can also be a savvy way to eliminate the tax liability if you convert a traditional IRA to a Roth IRA, which some people prefer because the money in the Roth IRA will then grow tax free. Talk to your advisor about whether a conversion would make sense for your overall financial goals.
3. Done activos valiosos que no son efectivos.
Si bien la mayoría de nosotros pensamos en hacer donaciones a organizaciones sin fines de lucro en efectivo, hay otras formas ventajosas de apoyar a una organización. Por ejemplo, la donación de acciones que se ha apreciado le permite hacer el bien para la organización benéfica y también potencialmente eliminar su carga de ganancias de capital.
Así es como funciona: en lugar de liquidar las acciones y debido al impuesto sobre las ganancias de capital, puede donar la seguridad directamente a la organización para ser elegible para una deducción de un valor justo de mercado, hasta el 30% de sus ingresos de granos ajustados (agi). Artículos como vehículos, obras de arte, recuerdos deportivos o libros raros, por nombrar algunos. A menudo, estos son artículos que fueron legados por otra persona pero que no le tienen valor, personalmente. Por ejemplo, un cliente mío una vez donó manuscritos valiosos a una universidad y recibió una deducción de impuestos considerable.
You also can donate items like vehicles, works of art, sports memorabilia or rare books, to name a few. Often, these are items that were bequeathed by another person yet don’t hold value to you, personally. For example, a client of mine once donated valuable manuscripts to a university and received a sizable tax deduction.
El beneficio nuevamente con estos activos no tradicionales es que recibirá el valor total como una deducción de la deducción sin tener que absorber el impuesto de las ganancias de capital que se debe. A menudo, especialmente en el caso de un vehículo, una organización benéfica venderá el artículo, lo que significa que su deducción se basa en el producto bruto de la venta. Hay excepciones, como si la organización benéfica tiene la intención de usar un vehículo para sus propios fines, para entregar comidas, por ejemplo.
With a car (and potentially other goods depending on their value), work with the charity to determine the amount of the deduction. Often, especially in the case of a vehicle, a charity will sell the item, which means your deduction is based on the gross proceeds of the sale. There are exceptions, such as if the charity intends to use a vehicle for their own purposes — to deliver meals, for example. El IRS tiene una guía práctica A todas sus preguntas sobre donación de vehículos y Cómo determinar el valor de la propiedad donada. Y siempre consulte con su contador para asegurarse de cumplir con todos los requisitos legales.
Give generosamente, pero también sabiamente
No importa cómo elija dar, aquí hay tres cosas para tener en cuenta.
Investigación de la organización benéfica antes de donar
confirma la organización benéfica que ha elegido es 501 (C) (3), lo que tiene un impuesto. Luego evalúe otras facetas que sean importantes para usted, como su salud financiera, programas clave, resultados y políticas de responsabilidad y transparencia. Puede usar un recurso como Charity Navigator o GuideStar Para comparar varias organizaciones benéficas para encontrar una que se alinee con sus objetivos.
Obtenga el documento requisito
Siempre verifique con sus impuestos para asegurar que tenga el documento correcto. Por lo general, las contribuciones de dinero o bienes requerirán una carta de la organización benéfica que confirma cuánto de su donación era deducible de impuestos. Luego verifique que tenga los formularios requeridos.
Por ejemplo, deberá completar Formulario 8283 Para contribuciones caritativas no cascas, y/o Formulario 1098 para contribuciones de vehículos de motor, barcos y aviones. También puede necesitar una evaluación por escrito de un tasador calificado dependiendo del valor del artículo. Siempre confirme con su preparador de impuestos, tiene la versión más actualizada de los formularios y el papeleo correcto.
Tiempo correcto
Si bien siempre es un buen momento para ser generoso, hay algunos años que puede encontrar aún más beneficioso lograr una deducción de impuestos. A menudo, es cuando tuvo una cantidad sorprendentemente alta de ingresos en un año, por ejemplo, si vendió su empresa. Eso es cuando realizar una planificación fiscal reflexiva puede ser vital para disminuir el golpe, y una donación filantrópica puede ser una parte clave de eso. Recuerde que para calificar como una deducción de impuestos, el don debe pagarse antes del final del año calendario.
La mayoría de los artículos individuales pueden deducir hasta el 60% de su AGI a la caridad, y si su donación lo supera, puede llevar a cabo el resto por hasta cinco años fiscales. Sin embargo, tenga en cuenta que las leyes fiscales y los niveles de ingresos pueden cambiar con frecuencia, por lo que la verificación doble que tiene en cumplimiento siempre es sabio.
Encontrar formas creativas de donar puede beneficiar a usted y la organización benéfica. Y a medida que retiene el brillo de hacer algo bueno, y también recibir una deducción de impuestos, es responsable de aceptar que es mejor dar que recibir.
Solo recuerde hablar con su planificador financiero y contador para asegurarse de que se beneficie en la medida total posible.
Convergir de un IRA tradicional a un IRA Roth es un evento imponible.
. Fondo o cuenta identificada por separado que es mantenida y operada por una organización de la Sección 501 (c) (3), que se llama organización patrocinadora. Cada cuenta está compuesta por contribuciones hechas por donantes individuales. Una vez que el donante realiza la contribución, la organización tiene control legal sobre ella. Sin embargo, el donante, o el representante del donante, retiene los privilegios de asesoramiento con respecto a la distribución de fondos y la inversión de activos en la cuenta. Los donantes toman una deducción de impuestos para todas las contribuciones en el momento en que se realizan, a pesar de que el dinero no puede dispersarse a una organización benéfica hasta mucho más tarde. || 449
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