Giving caritativo: ayudar a garantizar el cumplimiento y maximizar el impacto

El creciente papel de la filantropía en la riqueza Planificación

Las personas hoy están más interesadas que nunca en encontrar formas de alinear sus objetivos financieros a largo plazo y sus valores personales. De acuerdo con un Informe de la consultoría Altrata, contribuciones caritativas de Ultra-High individuos netos aumentados en casi el 25% entre 2018 y 2022, || opil  illustrating a growing trend of philanthropic engagement.  

Posicionamiento de la filantropía como una piedra angular de Legacy 

Hay muchas razones para dar durante su vida, incluidas las causas de apoyo que le importan, tener un impacto positivo en el mundo y acceder a ciertas ventajas fiscales. Pero además de lo que puede lograr en la duración de su vida, la filantropía puede ayudarlo a establecer un legado duradero que refleje sus valores.  

Los valores se encuentran entre las cosas más importantes que los padres pueden transmitir a sus hijos. La filantropía puede dar un ejemplo a sus herederos y, cuando se establece adecuadamente, proporcionar una estructura para dar que puede continuar con las generaciones venideras. Las bases privadas, por ejemplo, son un vehículo popular para la filantropía familiar a largo plazo. Y su número se ha más que duplicado desde la década de 1990.  

Con todas las ventajas, también es importante darse cuenta de que Dividas caritativas efectivas implica más que simplemente escribir un cheque. Debe comprender las regulaciones complejas que pueden afectar sus contribuciones y las organizaciones benéficas que apoya. 

Comprensión de las regulaciones sobre donaciones benéficas

Regulaciones del IRS para donaciones caritativas=

Generalmente, contribuciones de la propiedad o la propiedad que realiza, o para el uso de una organización calificada puede ser una organización calificada. Si otorga propiedades a una organización calificada, generalmente puede deducir el valor justo de mercado de la propiedad en el momento de la contribución.  

Hay límites generales en las deducciones de impuestos de donaciones caritativas. En general, puede deducir contribuciones caritativas hasta el 60% de sus ingresos brutos ajustados, pero en algunos casos, pueden aplicarse límites del 20%, 30% o 50%. donación. 

The Internal Revenue Service’s rules about charitable donations focus on three main areas: classifying the charities to whom you can give deductible contributions, substantiating donations, and disclosing goods and services you may receive in exchange for your donation.

• Organizaciones calificadas: Puede deducir sus donaciones solo si las convierte en una organización calificada (no un individuo). Según el IRS, las organizaciones calificadas incluyen grupos sin fines de lucro que son religiosos, caritativos, educativos, científicos o literarios o que trabajan para prevenir la crueldad hacia los niños o los animales. La mayoría de las organizaciones calificadas deben ser organizadas o creadas en los Estados Unidos, pero los tratados de impuestos sobre la renta con Canadá, México e Israel también hacen donaciones a ciertas organizaciones dentro de estos países deducibles.
• Sustanciación: para cualquier deducción caritativa de $ 250 o más, debe tener el reconocimiento escrito por la caridad. Un cheque cancelado no es suficiente. El reconocimiento debe incluir el monto de la donación, una descripción de cualquier propiedad donada y una declaración sobre si la organización benéfica proporcionó servicios o bienes (tickets o una comida, por ejemplo) a cambio de su donación, con una estimación del valor de los servicios o bienes proporcionados.
• Disculsiones: si usted recibe algún bien en los servicios en el rendimiento de su donación, usted solo puede deducir el monto de sus deducciones de sus deducciones. Valor justo de mercado de lo que recibió. Deberá revelar todos los artículos recibidos con un valor igual o superior a $ 72 o el 2% de su donación. Las contribuciones sin escalofrío pueden requerir divulgaciones adicionales si su valor excede los $ 500. Deberá completar el Formulario 8283 del IRS. Si sus donaciones totales no en efectivo para el año a todas las partes superan los $ 5,000, o $ 10,000 para ciertos valores no negociados públicamente, también deberá tener una evaluación calificada firmada por un profesional. 

Por favor, tenga en cuenta que esto es una visión general de IRS. IRS Publ I Cation 526 proporciona información más detallada. El código es complejo y contiene Muchas regulaciones específicas, incluidas las que rigen los gastos de bolsillo deducibles, las contribuciones a los fondos aconsejados de donantes, reglas especiales para donaciones de ciertos tipos de propiedades, intereses parciales, intereses futuros, propiedad que ha disminuido o aumentado en valor, ventas de gangas a organizaciones calificadas, etc.. consultar con un asesor. important to consult with an advisor. 

Estructuras de donaciones caritativas 

Varias estructuras legales pueden ayudarlo a optimizar los beneficios de su programa filantrópico, cuando se configuran correctamente.  

• Fondos aconsejados con donantes: Fondos aconsejados con donantes (DAFS) son los vehículos de donaciones caritativas de más rápido crecimiento en los Estados Unidos porque son una de las formas más fáciles y directivas de impuestos para la organización benéfica. Son esencialmente cuentas dedicadas en las que usted y otros donantes también pueden colocar efectivo, acciones o activos no negociados públicamente que son elegibles para una deducción fiscal inmediata. Puede tomarse su tiempo, sin embargo, decidir cómo desea distribuir las donaciones, que mientras tanto puede crecer potencialmente libre de impuestos dentro de la cuenta. Aunque este formato es relativamente simple, tenga en cuenta que las regulaciones del IRS sobre los DAF deben seguirse para evitar activar impuestos al impuesto.
• Fundaciones privadas: Las fundaciones privadas son entidades legales separadas que generalmente están configuradas para apoyar objetivos filantrópicos a largo plazo. Tienden a ser más caros y complicados de establecer que DAFS, por lo que es mejor involucrar a los profesionales para asegurarse de lograr sus objetivos. Es posible que desee hablar con su abogado y asesor financiero antes y durante el proceso de configuración. También puede considerar contratar a un administrador profesional, aunque esas tareas también pueden ser manejadas por un miembro de la familia dispuesto. Puede financiar una base privada con una amplia variedad de tipos de activos, y como donante, tiene control sobre la inversión y las decisiones de concesión. Estas entidades tienen más libertad en la concesión que otros vehículos de donaciones caritativas y pueden distribuir donaciones a individuos, no solo a organizaciones caritativas calificadas. Pero deben distribuir al menos el 5% de los activos cada año. Se puede transmitir una base de generación en generación y puede involucrar a cualquier número de miembros de la familia.  
• Fideicomisos caritativos: Hay dos tipos comunes de fideicomisos caritativos irrevocables. Ambas pueden ser formas efectivas de planificar donaciones importantes, diferir los impuestos sobre la renta en la venta de activos transferidos al fideicomiso y ayudar a proporcionar a sí mismo o a su familia. Un fideicomiso restante caritativo (CRT) es un tipo popular de fideicomiso en el que los donantes pueden transferir efectivo, propiedad u otros activos. Debido a que es irrevocable, los activos que entran no se pueden recuperar. Luego, el fideicomiso le paga a usted o a sus beneficiarios un ingreso específico para un término designado, no más de 20 años, o para la vida de uno o más beneficiarios no caritativos, después de lo cual los fondos restantes se distribuyen a organizaciones benéficas designadas. El resto donado a la caridad debe ser al menos el 10% del valor de mercado justo neto inicial de la propiedad colocada en el fideicomiso.  Un fideicomiso de plomo caritativo (CLT) es una forma menos común de confianza caritativa que distribuye donaciones regulares a sus organizaciones caritativas elegidas durante un número fijo de años (sin límite), la vida útil de una o más individuos, o una combinación de las dos. No se requiere un pago mínimo o máximo requerido a los beneficiarios caritativos, siempre que los pagos se realicen anualmente. Al final del período, los activos restantes se distribuyen a su familia u otros beneficiarios, libres de impuestos sobre el patrimonio y las donaciones. 

Desafíos de cumplimiento y trampas filantrópicas comunes 

Hemos dicho, pero vale la pena repetir, que la planificación filantrópica puede ser compleja, especialmente cuando las cantidades involucradas son sustanciales. Los errores pueden costarle dinero y la capacidad de alcanzar sus objetivos financieros y/o filantrópicos, así que asegúrese de estar al tanto de todas las regulaciones. Aquí hay algunos problemas comunes que se pueden evitar. 

Falta para cumplir con los requisitos de informes 

Usted necesitará mantener los registros adecuados de sus actividades filantrópicas, al igual que con cualquier otra actividad financiera que impacte los impuestos. Debido a que puede deducir hasta el 30% al 60% de sus ingresos brutos ajustados a través de donaciones benéficas, vale la pena mantener registros precisos, tener sus activos adecuadamente y asegurarse de que cualquier organización benéfica que le envíe le envíe una justificación completa y precisa. El IRS recomienda mantener cualquier documentación fiscal durante al menos tres años después de su fecha de presentación. 

Caridades no calificadas 

El IRS solo le permitirá tomar deducciones de impuestos para donaciones a organizaciones benéficas calificadas. Si dona a una organización o individuo no calificado, no podrá tomar la deducción. Puede preguntarle a cualquier organización si se trata de una organización calificada, y la mayoría podrá decirle. También puede verificar la elegibilidad de una organización con la herramienta de búsqueda en Irs.gov/teos=.||876 

Organizaciones que pueden no estar calificadas: 

• Civic Leages, clubes sociales y clubes deportivos, laborios, y CHAMBOTS de CHAMBOTS de CHAMBOT Comercio 

• Organizaciones extranjeras (excepto ciertas organizaciones benéficas canadienses, israelíes y mexicanas)=

• Grupos que se ejecutan para obtener ganancias personales 

• Grupos cuyo propósito es lanzar los cambios de ley 

• Homeowners’ associations 

• individuos 

• Grupos políticos o candidatos para el cargo público 

Conflictos de intereses 

El IRS es estricto en su definición calificada y en la regla de la regla y en el reglamento que debe ser una organización de reglamentación y en el reglamento de lo que debe ser una organización para una organización que debe seguir una organización para una organización que debe seguir una organización para una organización que debe seguir una organización para una organización que debe seguir una organización para una organización que debe seguir una regulación y en la regla de la organización. estados exentos de impuestos. Las organizaciones benéficas están prohibidas por la ley organizada y operada para obtener ganancias personales. Although the responsibility for avoiding conflicts of interest resides with the organization, you need to be aware of the existence, or even potential for, these red-flag issues. 

To research potential warning signs of conflicts of interest, you can check an organization’s annual IRS Form 990. Each year, each charity must disclose if it maintains a specific conflict of interest policy, requires annual disclosure of potential conflicts, or regularly and monitorea y hace cumplir constantemente las políticas de conflicto de intereses. El Formulario 990 también requiere informes de relaciones familiares y comerciales entre los miembros de la junta, oficiales o empleados clave y cualquier transacción financiera entre la organización y las personas interesadas.  

Trabajando con un asesor para mantenerse cumpliendo 

Hoy, la filantropía es una parte importante de la gestión de patrimonio privado para muchas personas y familias. A medida que su deseo y su capacidad para apoyar las causas que le importan, también puede la necesidad de apoyo profesional en la navegación de las complejidades de las actividades caritativas. 

Además de conocer los límites de contribución caritativa, es importante que comprenda todas las regulaciones y consecuencias impositivas y consulte con sus asesores fiscales y los asesores financieros antes de que finalice su plan de entrega. 

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Este artículo no está destinado a proporcionar un consejo legal, impuestos u otros consejos profesionales específicos. Para una revisión exhaustiva de su situación personal, siempre consulte con un asesor fiscal o legal. 

El uso de fideicomisos implica una red compleja de reglas y reglamentos fiscales. Debe considerar el abogado de un profesional experimentado de planificación patrimonial antes de implementar tales estrategias. 

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