Tom Fridrich, JD, CLU, CHFC ®, Gerente y Planificador Senior de Wealth ||– 373
Giving something you own to someone else. It’s a simple, human act – one that seems like it shouldn’t take too much planning to do it correctly. But when does gifting become a tax issue? What do you need to consider about gifting as it relates to your overall estate plan?
Echemos un vistazo más de cerca a los impuestos a la herencia y a las obras de donaciones y cómo puede abordarlos con una mentalidad de planificación financiera.
Impuestos sobre la donación. Después de todo, ¡es tuyo! ¿Por qué es el negocio del gobierno cuánto da y a quién?
Why do you have to pay taxes on money you’re giving away? After all, it’s yours! Why is it the government’s business how much you give and to whom?
Dar e intercambiar propiedades y activos se usaron con frecuencia como una forma de evitar impuestos. Esencialmente, los constructores de riqueza expertos en dinero regalarían y re-regalan activos para reducir su huella fiscal. También utilizaron herencias como una estrategia para transmitir una riqueza significativa sin pagar impuestos que normalmente se aplicarían. Esto continuó hasta que el gobierno federal sabía e impuso un impuesto federal a las donaciones. Definitivamente no. Esencialmente, hay tres cantidades de exención que deberá recordar:
Does that mean you need to worry about reporting every item given or received on your tax return? Definitely not. There are essentially three exemption amounts that you’ll need to remember:
- 2025 Exclusión anual de impuestos de donaciones: $ 19,000
- 2025 Exención de impuestos de obsequios de por vida: $ 13.99 millones
- 2025 estate tax exemption: $13.99 million
Let’s dig into each of these and how they may apply to your situation.
Exclusión anual de impuestos de donaciones
La exclusión anual de impuestos de donaciones cubre la categoría "Giving mientras vives". El gobierno (IRS) no quiere rastrear millones de pequeños regalos hechos por personas a amigos y familiares. A cada persona se le proporciona una exclusión anual de impuestos de donaciones que les permite dar hasta el límite de $ 19,000 sin preocuparse por informar el regalo o pagar impuestos federales a las donaciones.
Tenga en cuenta que esta exclusión anual es por receptor. Podrías dar $ 19,000 a cada una de tus docenas de sobrinas y sobrinos en un año sin alcanzar el umbral de exclusión. También es una cantidad por donante. Entonces, si usted y su cónyuge quieren regalar $ 38,000 a alguien, cada uno de ustedes podría dar $ 19,000 y evitar exceder el umbral. Finalmente, el límite de $ 19,000 se ajusta por la inflación, por lo que la cantidad debe continuar aumentando con el tiempo.
Si bien no está considerando pasar un cheque de $ 19k a su sobrino en su cumpleaños, puede haber escenarios en los que exceda esta cantidad sin darse cuenta. Por ejemplo, tal vez estás entregando la cabaña del lago de la familia a otro pariente. O está pasando por su preciado Mustang '65 porque ya no lo conduce y necesita el espacio de garaje. Cualquiera de estas situaciones podría llevarlo por encima de la exclusión anual con bastante rapidez. Pero si se mantiene por debajo del límite de exclusión anual, regalarse a otros es simple y gratificante.
Las obsequios superiores a $ 19,000 requieren que presente el Formulario 709 con el IRS junto con su declaración de impuestos anual en abril. Pero el hecho de que exceda el límite no significa que necesariamente pagará los impuestos federales a las donaciones. La exención de impuestos a las obsequios de por vida puede ayudarlo a evitarlos.
Exención de impuestos de obsequios de por vida
La exención de por vida cubre solo eso: su vida útil. Puede dar $ 13.99 millones en total, estirado durante toda su vida, antes de comenzar a recibir un impuesto. Eso podría ser más dinero del que nunca tendrá y, sin duda, más de lo que planea regalar, pero piense en ello en términos de propiedad y negocios. La propiedad del lago que compró para una canción en los años 70 puede haber triplicado en valor, o tal vez la pequeña empresa que comenzó se convirtió en una cadena. Estos elementos pueden sumar rápidamente. Veamoslo con más detalle continuando con la donación que excede la exclusión anual.
Esto también es donde su exención de impuestos a las obsequios de por vida entra en juego. Puede usar su exención de impuestos a las obsequios de por vida para evitar pagar impuestos a las donaciones sobre obsequios por encima del umbral. También comenzará a contar los regalos que ha hecho en su vida que excedió la exclusión anual.
Supongamos que decide oficialmente dar ese preciado Mustang a su sobrino favorito. Debido a que el valor del Mustang es de $ 27,000, termina con $ 8,000 contados con respecto a su exención de por vida, lo que le permite evitar pagar cualquier impuesto de donación sobre el regalo. Incluso cuando proporcione por encima del límite de exclusión anual, puede evitar impuestos a las obsequios debido a la exención de impuestos a las obsequios de por vida. Tendrá que rastrear sus donaciones, pero la exención, al menos en este momento, se establece en $ 13.99 millones. Solo hizo una pequeña abolladura en su exclusión de impuestos de donaciones de por vida. ¡Puede regalar muchos más Mustangs con ese gran número! Esto significa que cualquier regalado que haga durante su vida reduce la cantidad que puede dejar a sus seres queridos cuando falles. Para 2025, la exención de impuestos a las donaciones de por vida y la exención de impuestos sobre el patrimonio totalizan $ 13.99 millones por persona. Para ayudar a ilustrar cómo trabajan juntos, considere este escenario:
Estate Tax Exemption
The lifetime gift tax exemption and the estate tax exemption are considered unified. This means any gifting you do during your lifetime reduces the amount you can leave to loved ones when you pass away. For 2025, the lifetime gift tax exemption and the estate tax exemption total $13.99 million per person. To help illustrate how they work together, consider this scenario:
Sally es generoso con sus hijos, regalándolos todos los cantidades considerables para ayudar a pagar sus primeros hogares, iniciar negocios o hacer las inversiones que consideren convenientes. Ella termina regalando un total de $ 2 millones. Luego, se reúne con su asesora financiera para revisar su plan patrimonial. Ya ha regalado $ 2 millones, dejándola con $ 11.99 millones que puede dar a los niños sin incurrir en ningún tipo de impuesto sobre el patrimonio. Esto gana $ 13.99 millones en total para su vida y finca.
Al IRS no le importa cuando regalas tus activos. Puede decidir hacer todas sus donaciones durante su vida o puede decidir mantener todos sus activos hasta que muera. Pero solo puede regalar un total de $ 13.99 millones durante su vida y al muerte. Una vez que excede ese número, está sujeto a impuestos de donaciones o patrimonios.
Recortes de impuestos e impacto de la Ley de empleos en el impuesto de donaciones - Actúe ahora!
La exención de impuestos de las obsequios de por vida y la exención de impuestos sobre el patrimonio están en niveles tan altos debido a los recortes de impuestos y el acto de empleos de 2017 (TCJA). Pero esto no durará para siempre, ya que el TCJA expira a fines de 2025. Entonces, si no se aprueba otra legislación, los niveles de impuestos del patrimonio volverían a los niveles previos a TCJA.
La lección aquí es que el momento de actuar ahora es. Si planea regalar grandes cantidades o transferir bastante en su plan patrimonial, haga y confirme ese plan ahora para que pueda aprovechar el umbral de exención.
El impuesto por encima del umbral de $ 13.99 millones es sustancial: ¡40%! Definitivamente vale la pena evitar esto y podría comer drásticamente cualquier legado que esté tratando de dejar.
regalos frente a esperar hasta morir
Una decisión que tomar es cuando desea regalar su riqueza. Si necesita todos sus activos para satisfacer sus necesidades de ingresos durante su vida, mantener su riqueza hasta que muera es la única opción. Pero si tiene más flexibilidad porque su patrimonio neto es más de lo que puede gastar en su vida, entonces tiene que tomar algunas decisiones.
Reducir los activos mientras está vivo puede ser una forma más estratégica de dar porque no solo elimina la cantidad que regala de su patrimonio, sino que también elimina el crecimiento de esa cantidad dotada de su patrimonio. Entonces, si hizo un regalo considerable de $ 1 millón a sus 10 nietos cuando alcanzó 70, no solo los $ 1 millón son fuera de su patrimonio, sino también la ganancia que habría ocurrido en esa cantidad. Más de 10, 15 o más de 20 años, ese crecimiento podría haber causado que los $ 1 millón se doble o triplicen.
Si está contemplando un regalo más grande, hable con su asesor financiero para asegurarse de que pueda pagarlo. Si puede, las obsequios de por vida más grandes pueden contribuir en gran medida a reducir su patrimonio imponible.
Spliting de regalos
Hemos mencionado esta técnica brevemente arriba. La exclusión de $ 19,000 al año es por donante y por receptor, por lo que puede dar $ 19,000 al año a tantas personas diferentes como desee sin afectar su monto de exención de por vida. Además, si usted y su cónyuge desean darle a alguien $ 38,000 de su dinero familiar, puede darle la mitad de cada uno de ustedes sin alcanzar el umbral.
Si participa en la división de obsequios con su cónyuge, puede reducir el tamaño de su patrimonio significativamente con el tiempo y reducir su exposición a impuestos de bienes de comunicación a la muerte. Tenga en cuenta que hay algunos estados con impuestos sobre el patrimonio que pueden tener niveles de exención que son más bajos que el monto de la exención federal, por lo que asegúrese de considerar esos límites dentro de su estrategia de regalos también. || ej. Mientras vive, las donaciones calificadas pueden reducir el tamaño de su patrimonio y ayudarlo a obtener los umbrales por debajo. Tampoco cuentan para su monto de exención de por vida.
Charitable Giving
Charitable giving can often help your tax situation while you are living or after you’ve passed away. While you’re living, qualified donations can reduce the size of your estate and help you to get below thresholds. They also don’t count toward your lifetime exemption amount.
En la misma línea, los legados en su patrimonio a la caridad no cuentan para el umbral general de $ 13.99 millones. Si ya es un donante habitual de causas y grupos, planificar estratégicamente con sus obsequios de caridad puede ayudarlo a mantener a sus benefactores fuera del territorio fiscal pesado.
Otras opciones para maximizar los obsequios y la planificación de impuestos
Hay otras opciones que puede discutir con su asesor para optimizar su donación y hacer un plan de inteligencia de impuestos. Los fideicomisos, el seguro de vida, las conversiones de Roth y otras estrategias pueden ayudarlo a minimizar la carga fiscal para usted y sus beneficiarios. Su asesor puede ayudarlo a elaborar una estrategia personalizada para su perfil y objetivos de patrimonio.
Esta pieza no tiene la intención de proporcionar asesoramiento legal, fiscal u otro profesional específico. Para una revisión exhaustiva de su situación personal, siempre consulte con un asesor fiscal o legal.
Convertir de una IRA tradicional a una Roth IRA es un evento imponible.
Ninuos Cetera Networks LLC ni cualquiera de sus representantes puede dar asesoramiento legal o de impuestos.
A Roth IRA ofrece retiros libres de impuestos. Para calificar para el retiro de ganancias libre de impuestos y libres de penalización, un Roth IRA debe estar en su lugar durante al menos cinco años fiscales, y la distribución debe tener lugar después de los 59 años y media o debido a la muerte, la discapacidad o una compra de vivienda por primera vez (hasta $ 10,000 por vida máxima). Dependiendo de la ley estatal, las distribuciones de Roth IRA pueden estar sujetas a impuestos estatales.
