By Matt Lewis, CLTC, Vice President, Insurance
El seguro de vida está diseñado para proporcionar a sus seres queridos después de su muerte, lo que le da la paz de que sus necesidades financieras se satisfacen sin sus ingresos. Pero el seguro de vida puede beneficiar su planificación financiera de muchas otras maneras.
Para las personas, un plan de seguro de vida permanente puede desempeñar un papel clave en la planificación patrimonial al ayudar a reducir los impuestos a los patrimonio. Para los propietarios de pequeñas empresas, puede proteger a los empleados clave, proporcionar beneficios ejecutivos y ayudar a preservar las propietarios de negocios. Veamos con más detalle las diferentes formas de usar el seguro de vida.
Impuestos de compensación en la planificación patrimonial
Los impuestos del patrimonio pueden ser un problema para las personas de alto nivel de red que transmiten más que la exclusión del impuesto sobre el patrimonio del IRS, después de lo cual la tasa impositiva de dinero transferido es del 40%. A partir de 2023, esa exclusión es de $ 12.92 millones ($ 25.84 millones para parejas), pero volverá a su nivel de $ 518 de $ 5 millones (ajustado por inflación) en 2026. 1,2 Algunos estados tienen un impuesto a la propiedad también, y pueden tener un umbral inferior para los impuestos.3
Si le preocupa un impuesto sobre el patrimonio que carga a sus herederos, puede usar un seguro de vida para proporcionar efectivo a sus beneficiarios para ayudar a compensar los costos. Con los fondos de seguro de vida, no necesitarán decidir qué activos pagar para cubrir su factura de impuestos. Un impuesto federal a la herencia se debe entre los nueve meses posteriores a la fecha de la muerte, y una póliza de seguro de vida proporcionaría un pago mucho antes de eso. 4
El seguro de vida también puede desempeñar un papel en la planificación patrimonial a medida que desarrolla sus planes de donaciones caritativas. Puede usar el seguro de vida para transmitir un beneficio de muerte libre de impuestos a una organización benéfica o una causa en lugar de asignar ese dinero a los miembros de la familia.
Protección del valor de los empleados clave
El seguro de vida también puede proteger contra la pérdida de empleados valiosos. Es probable que una empresa enfrente una pérdida económica si pierde a un empleado clave, como alguien que opera el negocio o alguien que desempeña un papel fundamental en el desarrollo. Una empresa podría sufrir una serie de efectos negativos por perder a un empleado clave, que incluye ventas más bajas, producción interrumpida y oportunidades comerciales perdidas.
Si ha invertido un tiempo y dinero sustanciales en el desarrollo de un empleado, reemplazarlos podría ser costoso, especialmente si tienen años de experiencia y conocimiento. Eliminar una póliza de seguro de vida sobre esa persona clave puede ayudarlo a compensar algunos de los costos de reemplazarlos.
Si la empresa finalmente no necesita utilizar la póliza de seguro (si el empleado no muere mientras está empleado), puede usar el valor en efectivo para otros fines como los objetivos comerciales o para proporcionar la compensación de los empleados o los ingresos de la jubilación para el empleado. || ° ej. escribiendo. Deben revelar los términos de la póliza, incluido el monto del seguro, y asegurarse de que el empleado comprenda que la empresa será el beneficiario.
Businesses that use this life insurance strategy must get the employee’s approval in writing. They must disclose the terms of the policy, including the insurance amount, and ensure that the employee understands that the business will be the beneficiary.
Proporcionando un beneficio ejecutivo
Las empresas también pueden usar el seguro de vida como beneficio ejecutivo o como parte de un programa de bonos que proporciona a los ejecutivos de acceso a los valores de seguros de vida. Esta estrategia se puede utilizar para retener y recompensar a los ejecutivos u otros miembros clave de su negocio.
Para usar el seguro de vida como beneficio ejecutivo, el empleador financiaría la política con suficiente dinero para generar ganancias a largo plazo. Esencialmente, la política no proporcionaría un beneficio instantáneo, sino que proporcionaría un flujo de ingresos para el empleado a largo plazo, tal vez en la jubilación.
El empleado estaría en control de la política y tendría acceso a los valores de efectivo. Luego, podrían mantener el seguro de vida cuando salen de la empresa. Los empleadores pueden ofrecer un seguro de vida de esta manera, además de otros beneficios como los planes 401 (k).
Tenga en cuenta que con un plan de bonificación ejecutiva, necesitaría tener un acuerdo legal en su lugar explicando cómo los fondos de seguros de vida deben usarse. Los extraños, como los herederos, ejecutan o venden el negocio cuando un propietario muere.
Funding a Buy-Sell Contract
In a buy-sell strategy, business owners can protect their interest in the business using a buy-sell contract funded by life insurance to prevent outsiders such as heirs from running or selling the business when one owner dies.
= Si un propietario de un negocio muere, el otro propietario o propietarios de negocios podría usar los fondos de seguro de vida para comprar la participación de ese socio en la compañía, en lugar de compartir la propiedad con los miembros de la familia de los socios fallecidos. Términos de la venta del interés comercial. Luego, el seguro de vida serviría como fuente de financiación para comprar esa participación comercial y para que permanezca bajo el control de los propietarios actuales. Esencialmente, el acuerdo de venta de compra financiado con un beneficio de seguro de vida puede minimizar los conflictos y ayudar a garantizar una transición comercial sin problemas.
To use life insurance with a buy-sell agreement, you first need to work with an attorney to draft a legal buy-sell agreement that specifies the terms of the sale of the business interest. Then, life insurance would serve as a funding source to buy that business stake and so that it remains under the control of the current owners. Essentially, the buy-sell agreement funded with a life insurance benefit can minimize conflicts and help ensure a smooth business transition.
El resultado final
Seguro de vida puede proporcionar una valiosa seguridad financiera a los beneficiarios, pero puede servir muchos otros fines, desde también ayudar a los impuestos de los patrimonio a la protección contra un empleado clave. Considere consultar con un asesor financiero profesional para obtener más consejos sobre cómo usar el seguro de vida para cumplir con sus objetivos financieros específicos.
[1] IRS. " Impuestos de patrimonio".
[2] IRS. " Preguntas frecuentes de impuestos sobre el patrimonio y obsequios".
[3] Tax Foundation. " ¿Su estado tiene un impuesto de herencia o herencia?"
[4] IRS. " Presentación de las declaraciones de impuestos de bienes y donaciones".
Matt Lewis es un representante registrado no productivo de Cetera Advisor Networks LLC.
El costo y la disponibilidad de seguros de vida dependen de factores como la edad, la salud y el tipo y la cantidad de seguro comprado. Antes de implementar una estrategia que involucre un seguro de vida, sería prudente asegurarse de que sea asegurable al aprobar la póliza. Como con la mayoría de las decisiones financieras, hay gastos asociados con la compra de seguros de vida. Las políticas comúnmente tienen cargos de mortalidad y gastos. Además, si una política se entrega prematuramente, puede haber cargos de entrega e implicaciones del impuesto sobre la renta.
