Por Mike Valenti, CPA, CFP®, Director, Planificación de impuestos
LLC puede proporcionar protecciones legales y un nivel de anonimato, ya sea o ambos pueden ser beneficiosos para los propietarios empresariales, inversores y otros con intenciones válidas. Pero esas características también atraen actividad criminal, y las capas de compañías de shell pueden crear una excelente cobertura para los involucrados en actividades fraudulentas.
La Ley de Transparencia Corporativa tiene como objetivo perforar el velo y exponer a los delincuentes escondidos detrás de LLC y otras entidades. A veces, las buenas intenciones tienen consecuencias de largo alcance. ¿Qué implica exactamente esta nueva legislación y cómo podría afectarlo a usted y a su negocio? Vamos a desglosar en términos simples.
¿Cuál es la Ley de Transparencia Corporativa?
La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) se promulgó en 2021 con el apoyo bipartisano y sus disposiciones en vigencia el 1 de enero de 2024. Está diseñada para la liberación de dinero de combate, el financiamiento de terrorismo y otras actividades de IliCit en la mejora de la mejora de la transparencia de la transparencia en el Corporate en el Corporate en el Corporate. Propiedad.
En su núcleo, tiene la intención de dificultar que los delincuentes se esconderan detrás de las compañías fantasmas anónimas.
¿Qué se requiere bajo la CTA?
El CTA requiere ciertas empresas para informar información sobre sus "propietarios beneficiosos" de la red de cumplimiento de crímenes financieros (FINCEN), un buque de Departamento de los Estados Unidos. Los propietarios beneficiosos se definen como individuos que poseen o controlan directa o indirectamente al menos el 25% de los intereses de propiedad en la Compañía o ejercen un control sustancial sobre la Compañía.
Cada empresa cubierta por la ley debe informar la siguiente información.
de la empresa: || 391 == Nombre de la empresa legal y todos los nombres de DBA
- Legal business name and all DBA names
- Physical address (not a P.O. box)
- Estado de formación
- Número de identificación de impuestos (aquellas empresas sin una necesitarán obtener un número de identificación único)
- Copia de un documento de identificación como Artículos de Incorporación o Organización
= Propietario beneficioso:
- Nombre legal completo || 407
- Date of birth
- Home address (no P.O. boxes)
- Copia de ID de foto emitida por el gobierno (como una licencia de conducir o pasaporte)
Las penalizaciones por no cumplir con la nueva regulación son altas. Para cada ocurrencia, podría recibir una multa de $ 500 por día (hasta $ 10,000) y gastar hasta dos años en la cárcel.
¿Qué empresas están cubiertas por el CTA?
El CTA afecta principalmente a ciertos tipos de empresas, incluidas las empresas, las compañías de responsabilidad limitada (LLC) y las entidades similares formadas o registradas en los negocios en los negocios de los Estados Unidos. Específicamente, se dirige a entidades que ya no están sujetas a requisitos de divulgación de sólidos, como empresas que cotizan en bolsa. La mayoría de las pequeñas empresas familiares estarán cubiertas por esta legislación, incluidas las LLC y otras entidades formadas solo para mantener bienes inmuebles.
, las grandes corporaciones están exentas de la ley. These include:
- Regulated companies (such as banks and credit unions)
- Businesses with more than 20 employees and an annual revenue of at least $5 million
- Companies deemed “inactive” or “dormant” (must have been in existence prior to January 1, 2020, isn’t owned by a foreign person, and hasn’t sent or received more than $ 1,000)
¿Qué significa esto para usted?
Puede estar pensando: "No soy propietario de una pequeña empresa, entonces, ¿por qué debería preocuparme por la Ley de Transparencia Corporativa?" Si creó un LLC para un ajetreo lateral o para mantener bienes inmuebles, o si creó una entidad legal separada, puede estar sujeto a los nuevos requisitos de informes.
Nota: Las entidades aplicables creadas en 2024 tienen 90 días desde la creación para presentar el informe. Las entidades creadas antes de 2024 tienen hasta el 31 de diciembre de 2024 para presentar. Después de 2024, las nuevas entidades tendrán 30 días para presentar el informe. Los informes actualizados también deberán archivarse cuando haya un cambio en la información de propiedad.
Para obtener más información, consulte https: //www.fincen.gov/boi-faqs.
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